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标题: 日本区块链协会针对加密税制修改建议的看法（转） [打印本页]
作者: 22301 时间: 2023-8-2 14:09
标题: 日本区块链协会针对加密税制修改建议的看法（转）
据吴说报道，以 YuzoKano为代表的日本区块链协会 28 日向ZF提交了修改加密资产税收制度的请求，本?将提供?些看法供参考。
?、目前日本的加密资产税率
日本将加密货币视为财产，依据《支付服务法》（PSA）和《金融工具和交易法》 ( FIEA)，加密货币收益作为杂项收入征税。
个?如果在上?财政年度购买或出售加密货币，并且收?超过 200,000 日元，则需要申报加密货币总额缴纳税款。日本对包括杂项收?在内的收?实?累进税率制度。根据个人的所得税等级，税率在 5% 到 45% 不等。除此之外，所有税率均适用 10% 的强制性居民税。因此，日本的有效税率 15% 至 55% (包括住?税)之间，个人最多可缴纳其收?的 55% 的税款，可?其加密资产的个人所得税税率?常之高。
企业的税率?般包括国家和地方税，综合税率参考 2022 年，?般在 23-29.74%之间。
二、税制修改诉求的讨论
2.1.1 取消对第三方发行代币的期末未实现收益征税。
?本国税厅在 2023 年 6 ?修改了?部分法人税规则，允许企业免除自己公司发?的加密资产的期末账面未实现收益征税。但是，对第三方发行的代币的期末未实现收益征税。
2.1.2 个人加密资产交易单独计税， 税率为 20%。
通过单独计税，在产生损失的当年次年以后的 3 年内结转扣除损失，可以减轻税金。根据 JBA 的问卷调查结果，43.9% 的受访者表示如果变更为申报分离征税的话，投资金额会增加 2 倍以上。
2.1.3 废除每次交换加密资产时对利润征收所得税。
适合 DeFi和 NFT 市场等 Web3 的用例的运用变得容易，有望提高加密资产的便利性。
2.2各国资本利得税对比
美国
对于个人所得税纳税人，最低的两个税率层级( 10% 和 15%)，长期资本收益税率为0% ；个人所得税属于 25% 、28% 、33% 或 35% 税率层级，长期资本收益税率为 15% ；最高税率层级(?前是 37%)的个?纳税人，长期资本收益税率为 20%。
德国
德国将加密货币视为私人货币或资产，需缴纳资本利得税。如果?个人持有加密货币超过?年，则其出售所得的任何利润都是免税的。但是，如果个人持有加密货币不到一年，则需缴纳资本利得税，该税是根据其所得税率计算的。
法国
法国将加密货币归类为动产，需缴纳资本利得税。加密货币销售的利润按 30% 的统一税率征税，其中包括 17.2% 的社会贡献。长期持有加密货币不免税。
马来西亚
由于没有资本利得税，马来西亚的大多数加密货币税都是免税的。
英国
英国没有短期和长期的资本利得税率。所有资本收益都按相同的税率征税，加密收益需要?付 10% 或 20% 的资本利得税。
2.3TaxDAO的看法
从日本行业协会提交税制修改的动机来看，主要包括加强行业竞争力、保护行业利益不被过重的税负损害以及希望推动 Web 3.0 作为日本增长战略并培育市场，赋予修改税制的期望较高，是否能实现未可知，我们仅从税制角度提出?些看法。
1、取消对第三方发行代币的期末未实现收益征税的诉求，我们认为相对合理，比较朴素的逻辑就是持有的收益并为实现，按照账?浮盈缴纳税款较不合理，如果后期实际出售时浮盈全部亏损即使可以向后抵扣对于纳税人的资金压力极大，除非向前结转进行退税，但整个过程损耗过大，按照实际处置时获取的收益征税较为合理。
2、个人加密资产交易单独计税， 税率为 20% ，从我们上述 2.2 中列示的国家来看， 对于加密货币的资本收益?般免税或者?部分在 20% 或以下，所以该诉求从横向对比来说有?定依据，并且日本针对个?资本利得是有单独征税的规定的，比如房产、土地和股票，行业协会可以积极争取。税收除了税率问题，还有诸多法律、习惯以及管理博弈的问题，在此之前日本税务局将加密资产的收益归类为高税率收入或许也有监管的考虑，如避免过度投机。
3、废除每次交换加密资产时对利润征收所得税，此项因为翻译的问题可能表述的不是很准确，如果是想表达币币交易产生收益能否不征税，这种实践的方式在法国存在，法国规定只有兑换为法币才会有纳税义务。如果此?标达成，将加密货币应用在诸多日常业务结算中并且不兑换成法币，那么避税就轻而易举，猜测日本ZF可能不会轻易同意。
三、合理的加密税制
加密资产所具有的特点对于税收监管带来超出以往的复杂度，信息不透明、大幅度的价值波动、?频的交易以及很多业务活动无中心化机构(被监管者，如 Defi)，如要解决这些难题，需要制定符合加密资产特点的税收框架，如“双支柱”中的“支柱一”应对的数字经济问题。
?前各国还在用相对滞后的国内税法监管，其实已经显得非常不合时宜，我们认为理想的税制有下面?些特点：
1、可将 CARF 框架适用于更多的国家和地区并在各国国内立法，有利于透明的税收监管；
2、根据加密资产的特点主要征收资本利得税，不征收流转税，税负不应高过 TMT 和金融业；
3、针对体量较小的主体参考传统税制进行免税或者提供优惠；
4 、征收管理的环节应符合其特点，简单高效。结合有效的工具和数据分析能?尽量自动化简单化，避免在计算过程中消耗过多社会资源。
9 [. R+ s: i# e: S
作者: 22301 时间: 2023-8-2 14:20
各种建议看法是值得我们去关注起来的。
作者: stareshiny 时间: 2023-8-2 17:28
建议需要心平静和的人，否则的话干脆不给更好。
作者: 南相楚 时间: 2023-8-2 17:30
这么多的优惠是可以注重一下的了
作者: wuzhaoshichao 时间: 2023-8-2 17:32
NFT怎样应该怎么玩的好，或许还是需要技吧。
作者: gkfbuw 时间: 2023-8-2 17:33
老哥的看法很不错，看论坛的决定了，没想到你的文采这么好
作者: 小梦 时间: 2023-8-2 17:34
看上去老哥的看法是挺有感悟的许多的道理不错
作者: anzizhong 时间: 2023-8-2 17:34
若什么事情都可以用NFT的话，是不是就越来越不值钱？
作者: 高文胜 时间: 2023-8-2 17:34
NFT这个艺术品看着还是很高端，可是我却没有这个NFT。
作者: liuxin960 时间: 2023-8-2 17:35
给建议还是需要冷静的人啊，我也是来学习了
作者: yumi666 时间: 2023-8-2 17:36
楼主的这些都是相当好的建议和看法了
作者: 春娇与小智 时间: 2023-8-2 17:36
意料之外这里还有这么个优惠活动
作者: bishao 时间: 2023-8-2 17:37
NFT是现在年轻一代的玩意儿啊，有什么新的东西NFT肯定也有了。
作者: 洋森 时间: 2023-8-2 17:37
新人优惠有没有？有的话吱一声
作者: linxiaoshan888 时间: 2023-8-2 17:37
NFT被您写的太有意思了，我都没有这个时间去理解。
作者: 心随你动 时间: 2023-8-2 17:39
这样的建议我也是要来看看，学学点东西了
作者: 百战 时间: 2023-8-2 17:40
谢谢你的分享的看法和建议也是看看了解下的
作者: 丁小荷 时间: 2023-8-2 17:42
我也没有买过这NFT方面的事情，知识匮乏呀
作者: lvaeyou 时间: 2023-8-2 17:42
建议的还是分人的，不一定一切都好
作者: 大吉大利 时间: 2023-8-2 17:44
是个良心公司啊，优惠这么多！非常值得参加
作者: hong29 时间: 2023-8-2 17:44
NFT原来还可以这么投资，我实在都跟不上时代了
作者: 我的花园 时间: 2023-8-2 17:44
NFT和元宇宙其实就是一脉相连的东西，有了NFT就有元宇宙这就是愿景。
作者: 林武风 时间: 2023-8-2 17:45
楼主的这些看法也是要好好看看了，你的用心了的！
作者: leconer 时间: 2023-8-2 17:46
真心喜欢这地方优惠可真不少
作者: ouliangzhong 时间: 2023-8-2 17:49
诞生了NFT越来越方便，这样就会达成共识
作者: 想要水果机 时间: 2023-8-2 17:50
你的这个看法和建议还是感觉挺不错的.
作者: 星星知我心 时间: 2023-8-2 17:51
建议什么的与我关系不大，完全没有兴趣了
作者: 不洗脸都帅 时间: 2023-8-2 17:52
我是最喜爱优惠这种事情的了
作者: wodezhuanyong 时间: 2023-8-2 17:56
建议不要一揽子全接受，这只会变得很难看
作者: 越前龙马 时间: 2023-8-2 17:57
这样的建议我都是全部没有兴趣了，做其它东西更好
作者: 老龙口 时间: 2023-8-2 17:57
楼主的这个看法和建议还是必要去好好的去采纳一下。
作者: 万家灯火 时间: 2023-8-2 17:59
给建议什么的都是牛逼的人，我只是来学习一下而已
作者: 强强强123 时间: 2023-8-2 18:01
我是看完了，你后面的看法和提议也是赞同
作者: xiaoyi 时间: 2023-8-2 18:10
有没有像白菜的优惠啊？多搞点，玩家的挚爱啊！
作者: 赌神归来 时间: 2023-8-2 18:11
这样一个优惠感觉大家也会喜欢的吧
作者: 护国石柱 时间: 2023-8-2 18:11
这个你的一些看法我是觉得还是很好的了啊
作者: 小希哥 时间: 2023-8-2 18:14
老哥的看法和推荐还是非常棒的了呢。
作者: 一路顺风 时间: 2023-8-2 18:15
现在感觉这个NFT就是非常的高级的，听说还很贵一个。
作者: 中大奖 时间: 2023-8-2 18:17
撇开别的不说，论坛优惠满地啊
作者: 老衲来了 时间: 2023-8-2 18:17
多点优惠，公司也旺
作者: 一帆风顺发 时间: 2023-8-2 18:19
大家都喜欢优惠，大家也欢喜
作者: 爱美的女人 时间: 2023-8-2 20:14
修改建议也是有一个说法啊
作者: rainwang 时间: 2023-8-2 21:55
这到底是说谁的看法呢，是作者还是日本的协会
作者: yubuluowang 时间: 2023-8-3 12:26
这些看法比较有道理的吧
作者: 爬格子的瘦书生 时间: 2023-8-4 11:14
日本还有区块连协会，还挺先进啊
作者: 赚钱小样 时间: 2023-8-6 10:55
那也是要看一下这个打法的了
作者: 如梦的生活 时间: 2023-8-7 13:14
也是不错的一个看法的了
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